연말정산 교육비 공제대상 공제한도 세액공제 방법 안내

연말정산 교육비 공제대상 공제한도 세금공제 방법 안내

이번 포스팅에서는 연말정산, 종합소득세를 절세하기 위해서 가장 기본적이면서도 가장 큰 금액을 공제받을 수 있는 인적공제에 대해 전반적으로 살펴보고 많은 분들이 헷갈려하는 부분들에 대한 유의사항도 함께 알아보려고 하니 도움이 되시길 바랍니다. 인적공제는 연말정산과 종합소득세 신고 시 가족을 부양하는 데 사용되는 비용에 대해 세금 혜택을 주는 소득공제 항목 중의 하나로 가장 일반적인 공제입니다. 지원자 본인과 연 소득금액 100만 원 이하인 배우자와 부양가족에 대해 1인당 150만 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

만약 부양가족이 근로소득만 있는 경우라면 총급여 500만 원 이하까지 가능합니다. 부양가족은 배우자와 만 20살 이하의 자녀, 60세 이상의 부모, 배우자의 부모, 형제자매가 소득요건을 만족하는 경우라면 공제혜택을 받을 수 있습니다.

부모 공제

부양가족인적공제의 경우 몇 가지 조건이 있습니다. 1. 주민등록표상 동거가족으로 주소지와 거주지가 같아야 합니다. 2. 만 60세 이상이어야 합니다. 장애인정을 받은 경우 나이는 상관없음 3. 연마다 소득 금액 합계가 100만원 이하여야 합니다. 근로소득의 경우 총 급여가 500만원 이하이면 가능 4. 다른 형제가 인적공제를 받지 않아야 합니다. 인적공제 대상이 되는 직계존속의 범위 아버지, 어머니, 장인, 장모, 시아버지, 시어머니, 할아버지, 어머니의 엄마 양아버지, 양엄마 호적에 등재되지 않은 친모 입양된 경우 양부모, 친부모 공제 가능 따로 사는 집안의 경우 회사에서 요구하는 서류를 제출하면 됩니다.

부양가족 공제

사업자가 실질적으로 생계를 책임지고 있는 20살 이하 자녀, 60세 이상 부모, 형제자매가 소득요건을 만족하면 모두 인적공제를 받을 수 있습니다. 소득요건은 배우자 공제와 비슷하게 연간소득액이 100만 원 이하이어야 하는데 부양가족이 근로소득만 있는 경우는 총급여 500만 원 이하이면 가능합니다.

기본공제 대상에 해당하면서 아래의 조건을 만족하는 경우 추가적으로 인적공제 혜택을 받을 수 있습니다.

초중고 학생 자녀

초중고 학생의 경우는 연령이 만 열아홉살 전후가 될텐데요. 초등학생, 중학생의 경우에는 특히 소득액이 없습니다.면 공제가 가능합니다. 초등학생 이상인 경우에는 안타깝게도 학원비에 대한 교육비 공제가 불가합니다. 하지만 방과후 교실, 교과서대 등 비용은 교육비에 반영됩니다. 또한 중고교생의 경우 교복구입비 공제가 가능합니다. 1인당 50만원 한도로 공제가 가능합니다. 2024년부터는 수능응시료 및 대학입시 전형료도 교육비 공제가 가능합니다.

자녀 명의 기부금, 신용카드, 의료비 등이 있는 경우에도 인적공제를 받는 다는 전제로 자신이 공제를 받을 수 있습니다.

연말정산 인적공제 공제 한도 및 공제 요건

기본적으로 1인당 150만 원씩 공제를 받습니다. 기본공제 조건은 본인근로자을 제외한 배우자 및 부양가족 등은 연간소득금액 100만 원 이하근로소득만 있는 자는 총 임금액 500만 원 이하만 해당됩니다.

장애인, 경로우대( 70세 이상), 한부모가정, 부녀자( 부양 / 기혼) 일 경우 개별적으로 기본공제에 추가적으로 공제가 되므로 그 영향력은 아주 크다고 볼 수 있습니다.

예를 들어 월남전에 참전하신 70세 이상으로 장애인이신 분을 인적공제에 포함시키면 기본공제150만 원, 추가공제 중 장애인200만 원과 경로우대100만 원를 합한 450만 원의 인적공제가 가능합니다.

추가공제 조건

기본공제 대상자가 아래 해당사항이 있을 경우 과세기간 종합소득금액에서 기본공제 외에 추가로 공제받을 수 있습니다. 대상자는 경로 우대자, 장애인, 부녀자, 한부모 가정 아니면 입양자도 해당됩니다. 70세 이상인 경우 1명당 연 100만 원 공제됩니다. 장애인인 경우 1명당 연 200만 원 공제됩니다. 종합소득금액이 3,000만 원 이하이며 배우자가 없는 여성으로 부양가족이 있는 세대주이거나 배우자가 있는 여성인 경우에 연 50만 원 공제됩니다.

배우자가 없는 자로서 기본공제대상인 직계비속 아니면 입양자가 있는 경우 연 100만 원 공제됩니다.

연말정산 인적공제를 정리하면서

결론적으로 연말정산 인적공제는 잘 알면 최대한 방어하거나 환급을 받을 수 있는 좋은 방법 중 하나입니다. 하지만 나이와 소득기준, 동거유무 부분에 대한 용어에 대해 제대로 알지 못하고 익숙하지 않습니다. 보니 헷갈리는 부분이 있습니다. 하지만 한번 알아놓으면 오랜 기간 끝없이 사용할 수 있으므로 이번 기회에 잘 알아두시는 것을 권해드립니다. 다음에는 연말정산 간소화 서비스에 대해 말씀드리도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문