연말정산 교육비 세금혜택 대상 한도

연말정산 교육비 세금혜택 대상 한도

1. 2024 연말정산 일정 2. 2024 연말정산 하는법 3. 2024 연말정산 환급일 4. 2024 연말정산 미리보기 연말정산 일정은 기업에 따라 일정이 조금씩 차이가 있으나, 국세청 일정에 맞춘 연말정산 일정을 정리해 보았습니다. 연말정산 일정중에서 연말정산 추징 및 환급이 3월중 이루어지게 되어있었는데 회사에서 국세청에 근로소득 지급명세서를 2월에 제출하면 환급이 3월 급여일에 이루어지고, 회사에서 근로소득 지급명세서를 3월에 제출하게되면 연말정산 환급이 4월에 이루어지게 됩니다.

수익이 있는 스므살 초과한 자녀

최근 시기 알바가 워낙 다양하고 많아서 자녀가 방학중에 알바를 했거나 아니면 고등학교, 대학교 등을 졸업하고 취업 및 사업 등을 하게 된 경우 연중에 수익이 있을 텐데요. 중요한 건 인적공제 소득요건인 연중 소득금액 100만원을 초과했는지 따져봐야 합니다. 근로소득만 있는 경우 세전 연간 500만원 이하일 경우 수익이 없는 것으로 간주합니다. 하지만 근로소득 외 사업소득, 기타소득 등 다른 수익이 있는 경에는 소득금액으로 환산하여 연간 100만원을 초과하는지 확인해야 합니다.

만약 소득금액 100만원을 초과할 경우 반영할 수 있는 공제는 의료비 공제뿐입니다. 등등 공제는 사실상 불가능합니다.

근로자 본인

공제 한도에 제한이 없고 별도 요건이 필요하지 않음공제 항목 대학교 등록금, 대학원 교육비, 직업능력개발훈련시설 수강료, 학자금 대출 상환액 등

* 근로자 본인의 자기 계발을 위한 학원비는 공제 불가* 근로자 본인은 ”대학원 교육비”까지 공제 대상이지만, 부양가족은 ”대학교 등록금”까지 공제 가능* 학자금 대출 상환액의 경우 본인 것만 해당하고 부양가족의 학자금 대출을 받고 근로자 스스로가 상환하는 것은 공제 항목에서 제외되며 또한 상환 연체이자도 공제 항목에서 제외됩니다.

학자금 대출이 있는 경우

대학생 자녀의 경우 연말정산 시 포기하기 힘든 부분이 교육비 공제가 아닐까 생각됩니다. 최근에는 등록금이 연간 1천만원에 육박한 것 같은데요. 수익이 있는 자녀나 수익이 없는 자녀나 확인해야 하는 건 장학금과 학자금 대출 금액은 교육비 공제 대상에서 차감됩니다. 장학금은 애초에 등록금 고지서에 차감되기에 현실 수납한 금액을 쉽게 확인할 수 있는데요. 학자금 대출은 자녀가 받았는지 여부를 우리는 바로 알 수 없지만 국세청에서는 한국 장학재단을 통해 연도별 학자금 대출금을 제외시킵니다.

만약 학자금 대출이 등록금 수준이라면 현실 국세청 간호화 자료에 학자금이 거의 발생하지 않습니다. 이렇게 공제 반영되지 않은 학자금은 향후 학자금 대출 상환금액이 발생 시에 교육비 공제로 반영할 수 있습니다.

국외 교육비 공제

근로수익이 있는 거주자일용근로자 제외가 다음에 해당하는 자를 위하여 국외교육기관에 낸 입학금수업료, 등등 공납금 등이 공제 됩니다. 국외 근로자인 경우 본인 및 국외에서 함께 동거하는 부양가족 국내 근무자인 경우 해당 과세기간 종료일 현재 대한민국 국적을 가진 거주자가 교육비를 지급 한 학생. 단, 초교 취학 전 아동과 초등학생중학생의 경우 다음 어느 하나에 해당하는 사람으로 한정 국외유학에관한규정제5조에따른자비유학의자격이있는자 zwnj국외유학에 관한 규정 제15조에 따라 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한기간이1년이상인자 소득세증여세가 비과세되는 장학금 등을 받은 경우 이를 차감한 금액이 공제됩니다.

예를 들어보자

예를 들어보겠습니다. 근로자 본인의 대학원 1150만 원의 교육비, 대학생 아들의 대학교 등록금으로 800만 원, 중학생 딸 350만 원의 교육비가 지출이 되었다면 교육비세액공제액은 다음과 같이 계산됩니다. 본인 대학원 1150만 원 대학생 아들 등록금 800만 원 중학생 딸 350만 원 1150만 원 800만 원 300만 원 x 15 3,375,000원 반올림하여 약 338만원을 세액공제 받을 수 있네요. 여기까지 연말정산 교육비세액공제 어느정도로 받을 수 있는지 대상과 한도는 얼마인지에 에 관해 알아보았습니다.

꼼꼼하게 읽어보시고 공제 받으시길 바랍니다.

자주 묻는 질문