연말정산 월세 세금감면 소득공제 필요조건 및 방법, 증빙서류

연말정산 월세 세금감면 소득공제 필요조건 및 방법, 증빙서류

2023년 연말정산 중 가장 잘 챙겨두면 공제가 큰 것 중 하나가 바로 월세 공제인데요 월세 공제는 월세 세액공제와 월세 소득공제 중 선택하여 받을 수 있습니다. 하나하나씩 어떠한 방안으로 공제되는 것이고, 방법은 무엇인지에 관해 소개해드리겠습니다. 세금은 총 급여액을 기준으로 하여 책정되는데 하지만 소득공제란 총 급여액에서 일정한 금액을 빼주는 제도이고 세액공제는 세금 자체를 줄여주는 제도입니다. 수입이 많은 사람이라면 소득공제를, 적은 사람이라면 세액공제를 받는 것이 유리하며 거의 모든 소득공제보다는 세액공제가 더 유리합니다.

월세액 세액공제

임차인으로 납입중인 월세액도 연말정산시 세액공제를 받을 수 있습니다. 소득공제가 아닌 세액공제이므로 훨씬 효과적이기 때문에 월세액 세금감면 놓쳐선 안되는데요 월세액 세액공제란 무주택 세대의 근로수입이 있는 세대주가 소득필요조건 및 주거주중인 주택규모, 가격 조건이 맞다면 1년간 지출한 월세액의 1517까지 세액에서 공제하는 제도입니다. 다른 주택연관 공제는 소득에서 금액을 공제하는데, 월세액은 세금 해당금액을 빼버리기 때문에 그 효과는 훨씬 큽니다.

또한 월세 세액공제율이 5 상향되었기 때문에 잘 챙긴다면 13월의 월급, 절세효과로 환급받을 수 있습니다. 다음은 최근에 상향되어 변경된 월세액 세액공제율 기준입니다. 총급여액(종합소득금액) 기준에 따라 15~17%까지 적용되며 최대 연 750만원 한도까지 적용됩니다. 월세액 세금감면 요건 상세기준 및 사례는 다음 글을 통해서 확인할 수 있습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 소득공제

주택암차차입금이란 월세 혹은 반전세, 전세 등으로 예치금을 납입하기 위한 보증금 대출입니다. 즉 보증금, 전세자금대출을 생각하면 되는데요, 1년동안 이 대출을 갚기 위해 원리금으로 납입한 금액에 관해 소득공제 혜택이 있습니다. 이것을 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제라고 말합니다. 주택임차차입금 원리금상환액 연말정산시 소득공제 요건 또한 공제 대상자 요건 및 대상 주택의 요건 모두 충족해야 합니다.

소득공제 요건에 완수시 원리금상환액의 40를 소득공제하고, 연 400만원 한도까지 공제합니다. 이 또한 2023년 소득공제한도가 300만원에서 400만원으로 한도 상향이 되었으니 서류 꼼꼼하게 준비해야겠습니다.

주택임차차입금 원리금상환액 소득공제 조건대상자, 주택요건, 서류 등은 다음 글을 통해 상세하게 확인할 수 있습니다.

연말정산 과정에 쓰이는 용어 정리

서두에 언급했던 것 처럼 연말정산은 근로자의 2023년 총 급여에서 소득공제, 세금감면 등의 과정을 거쳐 최종적인 세액을 산출하는 과정입니다. 이같은 경우애 등장하는 용어들, 예컨데 총급여액은 무엇이고, 소득공제는 무엇인지, 과세표준, 세율, 세금감면 등은 어떤 것인지 개념을 이해하면 연말정산 과정을 파악하는데 용이할 수 있습니다. 아래의 순서는 연말정산 과정세액산출과정이나 다름 없습니다.

소득공제 의미

근로자의 총급여액에 바로 세율을 곱하지는 않습니다. 총급여액에서 소득공제를 거쳐 세율을 적용하게 됩니다. 즉, 소득공제는 세율을 적용하기 전에 총급여액중에서 일정 금액을 먼저 공제해주는 것을 말합니다. 총급여액소득공제 x 소득세율 소득공제의 종류는 여러가지가 있습니다. 근로소득공제, 인적공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제가 있죠. 이같은 경우애 근로소득공제와 인적공제는 기본공제 항목입니다. 특별소득공제에는 보험료, 주택자금주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 등이 있습니다.

그 밖의 소득공제로는 개인연금저축, 신용카드 등 사용금액 소득공제 등이 있습니다. 적용할 수 있는 소득공제 항목이 많을수록 과세표준도 적어지기에 산출세액도 적어지게 되는 구조입니다.

과세표준 의미

과세표준은 세금을 부과하는 기준이 되는 금액입니다. 과세표준에 세율을 곱하여 산출세액을 구하게 됩니다. 위에서 미리 말씀드렸는데 총급여엑에서 소득공제를 뺀 금액이 과세표준이 됩니다. 과세표준에 세율을 곱하여 산출세액을 구합니다. 세율은 연봉수준 정확히는 과세표준 구간에 따라 요율이 다릅니다. 또한 구간마다. 누진공제액도 차감됩니다. 예컨데 아래의 소득세율표에서 과세표준이 4천만원인 인원은 4천만원에 15를 곱하여 세액을 산출하는 것이 아니라 누진공제액 84만원에 이전 과세표준 구간 초과금액에 15를 곱한 금액을 합산하여 산출세액을 계산하게 됩니다.

위의 예시인 과세표준 4천만원에 관해 산출세액을 계산해 보시면 4,740,000원이 나옵니다.

4 월세 세금감면 방법

월세 세액공제가 가능하신 총급여 7000만원 이하이신 분들은 세액공제를 7000만원 초과이신 분들은 소득공제를 통해 연말정산 때 환급을 하시면 됩니다. 모두들 13월의 월급을 두둑히 타시기 바랍니다.

자주 묻는 질문