연말정산 자녀세금공제 계산 방법 (2023년 손자녀 적용)

연말정산 자녀세금공제 계산 방법 (2023년 손자녀 적용)

2004년 19세 성인 자녀가 있으면 부모가 신청한 간소화 자료 제공이 종료되므로 계속 제공을 받으려면 자녀가 직접 동의해야 합니다. 재동의를 하지 않으면 자녀의 교육비, 신용카드 공제액등이 누락될 수 있으니 꼭 자녀 본인명의로 자료제공동의를 한 후 연말정산 간소화 데이터를 조회하시기 바랍니다. 올해 2023년 성인이 된 자녀2004년, 만 19세가 있는 분들에게 미리 자료제공 동의하라는 안내문이 자녀와, 부모님에게 각각 발송되었습니다.

국세청에서 계산한 절감세액을 보시면 대학생 자녀 1명에 대한 절감세액은 약 120만 원이나 되므로 꼭 누락 없이 연말정산 혜택 받을 수 있도록 하시기 바랍니다.

근로소득금액이란?

총 급여액에서 근로소득공제액을 차감해야 합니다. 예를 들어 비과세소득세금을 떼지 않는 식대, 유류비 등을 제외한 급여액이 4천만원이라고 가정해보겠습니다. 위 표의 계산식에 따라, 4천만원인 경우 근로소득공제금액은 1,500만원 초과 4,500만원 이하 750만원총급여액1,500만원15 7,500,000원40,000,000원15,000,000원15 11,250,000원 근로소득금액 40,000,000원총 급여 11,250,000원근로소득공제금액 28,750,000원 즉, 총 급여는 3천이 넘지만 근로소득금액이 3천이 되지 않으므로 부녀자 공제 조건에 부합합니다.

계산이 번거롭다면, 총 급여가 41,470,580원 이하이면 된다고 이해하세요 이상 부녀자공제에 관련하여 알려드렸습니다.

보험료 세액공제

보험료 세액공제는 실비암 보험과 같은 보장성보험에 가입했을 때 연 100만원 한도로 1215 세액공제를 해주는데요. 일반적으론 12 세액공제를 적용하며 장애인전용 보장성보험의 경우 15의 세액공제를 적용합니다. 평범하게 월 8만원씩 보험을 가입한 직장인이라면 96만원 12 115,200원 만큼 세액공제를 받을 수 있습니다.

한도가 100만원이라 작아보이지만 보험은 거의 모든 다.

부양가족 나이기준

부양가족 연세 기준은 직계존속은 만60세 이상1962년 12월 31일 이전 출생, 형제자매는 만 스므살 이하거나 만 60세 이상이어야 합니다. 직계비속은 만 스므살 이하2002년 1월 1일 이후 출생입니다. 연말정산 인적공제 연세 기준 직계존속 만 60세 이상 형제자매 만 스므살 이하 만 60세 이상 직계비속 만 스므살 이하 형제자매 기본공제 시 형제자매의 배우자는 대상에 포함되지 않습니다.

예를 들어 형수님, 제수씨, 제부, 형님은 해당되지 않습니다.

장기주택저당차입금 이자상환액 과다공제

근로자가 배우자명의 주택에 대하여 장기주택저당차입금을 차입한 경우에 이자상환액은 공제에서 제외됩니다. 보유주택을 판정할 때 주민등록등표 세대원의 보유주택을 합산해서 판단합니다. 사업용 주택을 소유하는 경우에도 주택 수에서 제외되는 것이 아니기 때문에 2 주택 판정 시 합산하여 판단됩니다. 세대원이 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 적용 시 과세기간 종료일 현재 해당 주택에 거주하지 않는 경우 장기주택차입금 이자상환액 공제 적용대상이 아닙니다.

교육비 세액공제

교육비도 납입금액의 15 만큼 세액공제를 받을 수 있는데요. 본인 교육비 및 장애인 특수교육비는 세금공제 대상금액 한도가 없으며, 취학전 아동 및 초중고등학생은 1명당 300만원, 대학생은 1명당 900만원입니다. 직계존속의 교육비는 공제대상이 아니며 교육비 세금공제 항목은 다음과 같습니다.

1. 초/중/고 대학교 교육비 (대학원생 학비는 공제대상 아닙니다.

가. 부양가족 공제 활용

실제 부양하는 부모님을 기본공제로 신청하거나, 맞벌이 남편과 아내의 경우 고소득자가 받는 것이 유리한 부양가족 공제를 활용합니다.

나. 수익이 적은 가족이 의료비와 신용카드 사용

의료비와 신용카드 사용금액이 일정금액 이상이어야 공제가 가능한데, 수익이 적은 가족이 이를 활용하여 세액을 절감할 수 있습니다. 다. 주거용 오피스텔도 주택임차차입금 원리금 상환액 공제 및 월세액 세금공제 활용

주택법에 따른 주택뿐 아니라 주거용 오피스텔도 세금공제 대상이 될 수 있으니 주의를 필요합니다.

연말정산 성인자녀 공제 요건

2가지 요건 모두 이행 시 성인자녀 인적공제를 받을 수 있습니다. 성인자녀의 경우 만 20살 이하 2003.1.1 이후 출생이고 소득금액 100만 원 이하를 갖출 경우 단, 만 20세를 초과하더라도 소득금액요건을 갖춘다면 연소득금액이 100만 원 이하인적공제150만 원에서는 제외되는데 교육비공제 대학교, 대학원등, 신용카드사용액등의 공제는 받을 수 있으니 자녀가 20세가 넘었더라도 수익이 없는 경우 자료제공동의를 받아 연말정산혜택을 보시기 바랍니다.

자주 묻는 질문