와 그런 식으로 부럽던 공무원의 줄퇴사 원인은 급여와 경직된 사내문화

와 그런 식으로 부럽던 공무원의 줄퇴직 원인은 급여와 경직된 사내문화

연금보험료는 크게 3가지로 공적연금 퇴직연금연금저축으로 분류가 됩니다. 근로자라면 일반적으로 납입하는 국민연금을 비롯하여, 퇴직연금인 IRP계좌를 운영하기도 하고, 개인적으로 연금저축을 가입하기도 하는데요 연금의 성격에 따라 공제 방식과 한도가 달라집니다. 특히 2023년 개정된 세법으로 인해 나이와 급여조건등이 훨씬 간소해진 연금보험저축에 관한 연말정산에 에 대해 알아보겠습니다. 공적연금이란 국가가 운영주체가되는 연금으로 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사립학교교직원연금, 별정우체국연금이 해당되며 근로자가 위에 연관된 연금에 납입한 금액은 전액공제대상입니다.

연금지급률이란

예를 들어 연금지급률 1.7라 했을 때 1년 동안 기여금을 납부했다면 평균기준소득월액의 1.7를 보전해 줍니다. 즉 죽을 때까지 1.7는 보장해 줍니다. 국민연금에서 소득대체율 40를 얘기하는 것도 연금지급률과 같다. 40년 납입을 기본으로 1년에 소득의 1를 보전해준다는 의미다. 그래서 연금제도가 정착됐을때 직장생활을 하지않았던 지금의 노인들의 실질적인 연금 수령액이 적어 노인빈곤이 심각한 이유입니다.

개인연금저축소득공제항목 rarr 40공제

두 번째 소득공제 항목은 개인연금저축입니다. 연금저축은 시기별로 개인연금저축2000.12.31 이전가입연금저축2001.1.1 이후가입으로 변모했습니다. 개인연금저축은 2000년 12월을 끝으로 판매되지 않은 연금으로 현재 갖고 계시다면 20년이 훌쩍 넘은 연금입니다. 납입액의 40가 공제되며연 72만 원 한도 근로자 본인 불입분만 공제가 가능하며, 배우자, 부양가족 불입분은 공제되지 않습니다.

노후빈곤층 어떠한 대책들이 가능할까

사실상 국민연금과 기초연금의 제도를 손보지 않는한 지금의 65세 이상 고령층의 노후빈곤을 해결할 수 있는 방법은 사실상 어렵습니다. 이런 사실은 모두가 공감할 것입니다. 국내 연금 전문가들 역시 하나같이 국민연금과 기초연금으로 노후빈곤을 예방해야 한다고 역설합니다. 이 공약에 눈여겨 볼 부분은 역시 국민연금 제도 개편과 노인빈곤에 관한 부분입니다. 올해 1월부터 기초연금에 대한 선정기준액이 전년대비 12.2 되었습니다.

노인 단독가구 소득인정액이 월 202만원 이하면 기초연금을 받을 수 있고 부부가구인 경우 288만원에서 인상된 금액인 323만 2000원 이하이면 받을 수 있게 되었습니다. 한마디로 2022년의 경우 1인 가구 노인이 180만원을 초과하여 수입이 있는 경우 기초연금을 받지 못했습니다.

만일 중도해지했다면?

개인연금예금 가입자가 중도해지를 했다면 당해연도의 납입액은 공제가 되지 않습니다. 연금계좌세금공제 rarr1215 공제2023년 개정 위 공적연금과 개인연금저축을 제외한 것으로 은행, 투자신탁회사, 보험회사, 우체국보험, 수협, 신협등에서 가입한 연금을 말합니다. 역시나 본인 불입분만 공제가능하며 부양가족의 불입분은 공제되지 않습니다. 퇴직연금과 연금예금 모두 기본적으로 연간 납입액의 12 세액공제가 되며 총급여액이 5천5백만 원 이하일 경우 15 공제율이 적용됩니다.

공제금액 연간납입액 x 1215연 600만 원씩 합쳐서 연 900 한도 공제한도 퇴직연금과 연금저축의 공제 한도는 각각 연 600만 원이지만 합쳐서 공제를 받을 시엔 연 900만 원 한도로 제한됩니다.

군 기여금을 왜 내야 하는가?

만약 자기가 2020년도에 입직하여 군 기여금을 안 내고 정년인 2053년까지 근무한다면 34년재직기간지급률1.7 57.8. 연금지급률 57.8.

연금공단에서 제공하는 평균기준소득월액 539만원을 참고하여 계산해보시면 539만원 57.8 311만 원입니다. 만약 군 기여금을 전부 납부했다면 지급률은 2년인 3.4를 더해 61.2입니다. 그때는 329만 원을 받는다. 18만 원 차입니다.

따라서 65세부터 한국남자 평균 기대수명인 80세까지 약 15년 동안 한달에 18만 원 더 받는다. 따라서 군기여금을 냈을 때 총 3240만 원을 군기여금을 안 냈을 때 보다. 더 받는다.

군기여금 내기 vs 자기가 운용하기 지정하기 나름.

나는 지금 기여금을 34만 원을 내고 있습니다. 그러면 군 기여금이 조금은 714만 원입니다. 지금의 700만 원이냐 30년 뒤부터 향후 60년까지의 3240만 원이냐의 차입니다. 지금의 700만 원으로 알차게 굴린다면 군기여금 내는것보다야 많은 수익을 기대할 수 있을 것입니다. 그러나 700만원으로 중고외제차 사는데 보탠다던가 호캉스, 해외여행, 명품으로 소비할 거면 얌전히 공무원연금에 넣자. 지금 흥청망청 쓰는 것보다.

나중에 늙어서 18만 원이라도 더 받는 게 낫지 않을까 싶습니다. 난 그렇게 생각합니다.

자주 묻는 질문