의료비 산후조리원 비용 등 2024년 연말정산 세금혜택 한도 금액

의료비 산후조리원 비용 등 2024년 연말정산 세액감면 한도 금액

기부금은 누군가를 돕기 위해 개인 혹은 단체에 어떠한 대가를 받지 않고 무상으로 증여하는 돈을 말합니다. 연말정산 시 기부금 세액공제를 위해 기부금세액감면 대상자 조건, 기부금 종류 및 기부금 종류별 공제율에 대하여 살펴보도록 하겠습니다. 기부금 공제 대상자는 연세 제한이 없습니다. 기부금 종류 중에서 법정 기부금 및 지정 기부금의 경우 본인을 포함하여 배우자, 부모님, 형제 및 자매 등 부양가족의 기부금 모두 세액감면 가능합니다. 다만 정치 기부금이나 우리사주조합기부금의 경우는 스스로가 기부한 기부금에 대해서만 세액공제받을 수 있습니다.

의료비 세액감면 한도

의료비 지출액이 총급여액의 3를 초과한다는 전제하에 세액공제를 받을 수 있는 한도도 정해져 있습니다. 먼저 근로자 본인, 65세 이상자, 장애인, 미숙아선청성이상아, 난임시술비, 건강보험 산정특례 대상자의 의료비는 별도 한도없이 지출한 의료비의 15 세액공제가 가능합니다.

이외 부양가족(기본공제대상자)를 위해 지출한 의료비에 대해선 연 700만원을 한도로 15%의 세액공제가 가능합니다.

공제액 이월 관련

Q. 기부금으로 공제 받은 금액이 세액보다. 많아요. 세액을 초과하여 받지 못한 공제액을 이월할 수 있나요? 법정지정 기부금은 이월 가능합니다. 내야 하는 소득세가 100만 원인데, 기부금 세액공제로 빠지는 공제액이 150만 원이라면? 나머지 50만원은 그냥 날아가는 걸까요? 운 좋게도 다음해로 넘길 수 있습니다. 산출 세액을 초과하여 공제 받지 못한 기부금은 최대 10년까지 이월하여 공제 받을 수 있습니다.

단, 정치 자금 기부금, 우리 사주 조합 기부금, 고향 사랑 기부금은 이월 공제가 허용되지 않습니다.

자원봉사 세액감면 상향

기부금의 형태는 꼭 금품이 아니어도 됩니다. 자원봉사도 세액공제가 된다는 사실을 모르시는 분들이 많습니다. 흔히 특별재난지역 복구를 위한 자원봉사를 한다면, 그 시간을 금액으로 환산해서 세액공제혜택을 제공해주고 있습니다. 자원봉사 8시간1일 X 5만원 세액감면 였는데, 올해는 일당 8만원으로 상향되어 더욱 많은 금액의 세액공제가 가능합니다.

산후조리원 비용 등 세액감면 의료비 범위

세액공제가 가능한 의료비로는 종합병원, 병원, 치과, 한방병원, 요양병원, 의원, 치과의원, 한의원, 조산원 등에 제공한 비용, 의약품 및 한약 처방비용, 장애인보장구 구입 혹은 임차비용, 병원용품 구입 혹은 임차비용, 시력보정용 안경 혹은 콘택트렌즈 구입비용, 보청기 구입비용, 산후조리원 비용 등이 있습니다. 이중 시력보정용 안경 혹은 콘택트렌즈 구입비용은 기본공제대상자 1명당 연 50만원 이내로 제한되며, 산후조리원 비용은 총급여액 7천만원 이하인 근로자가 산후조리원에 산후요리 및 요양의 대가로 지급하는 비용으로서 출산 1회당 200만원 이내의 금액으로 제한됩니다.

산후조리원 비용은 해당 산후조리원이 국세청에 자료를 제시한 경우 홈택스 연말정산간소화 서비스에서 비용 조회가 가능합니다.

Q. 국제 기구에 기부한 것도 공제 되나요?

공제 됩니다. 단, 해당 기구가 기획재정부 장관이 지정해 고시하는 국제 기구여야 합니다. 그리고 아래 두 가지 요건을 갖추어야 해요.

사회 복지, 문화, 예술, 교육, 종교, 자선, 학술 등 공익 사업을 수행하는 기구우리나라가 회원국으로 가입한 기구

현재 인정되는 국제 기구로는 유엔난민기구(UNHCR), 세계식량계획(WFP), 국제이주기구(IOM), 글로벌녹색성장연구소(GGGI), 녹색기후기금(GCF), 유엔개발계획(UNDP), 아시아산림협력기구(AFCO), 재한유엔기념공원(UNMCK)이 있습니다.

Q. 종교 단체에 낸 기부금이면 모두 공제 가능한가요?

✅ 해당 종교 단체가 허가된 비영리의 법인이어야 합니다. 기부금을 낸 기관이 문화체육관광부 혹은 지방자치단체의 허가를 받고 설립한 종교 단체비영리의 법인여야 합니다. 그 여부를 어떠한 방안으로 알 수 있냐구요? 혹은 목록에서 검색해 보시면 됩니다. 종교 단체에 해당하는 지정 기부금 세액 공제를 받으려면, 기부금 영수증 외에 추가로 제출해야 할 서류가 있는데요. 종단 산하 종교 단체라면 소속 증명서, 개별 종교 단체라면 소속한 교파의 총회·중앙회 등이 주무관청에 등록되어 있음을 심사숙고하는 서류를 함께 회사에 제출해야 합니다.

등등 기부금에 대한 공제 여부

근로자의 경우 기업 취업 전에 지출한 기부금에 대해서도 연말정산 시에 세액감면 가능합니다. 근로기관 연관 없이 해당 연도에 지출한 총금액에 대하여 공제 가능하니 이 점 참고하시기 바랍니다. 또한 특별재난지역에서 3일간 자원봉사를 한 경우 해당 용역비에 대하여 법정 기부금으로 세액 공제 가능합니다.

자주 묻는 질문