증여세 면제한도 및 세율 계산기 1억 기준 신고방법 (부모 자식 증여)

증여세 면제한도 및 세율 계산기 1억 기준 신고방법 (부모 자식 증여)

증여세는 증여받은 재산에 대하여 부과되는 세금입니다. 증여세를 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로, 증여세 납부 방법을 꼼꼼하게 알아두는 것이 중요합니다. 증여세는 증여받은 재산에 대하여 부과되는 세금입니다. 증여세 납부 대상은 다음과 같습니다. 증여세는 증여받은 재산의 가액이 100만원을 초과하는 경우 납부해야 합니다. 예를 들어, 부동산을 증여받은 경우 부동산의 시가평가액이 100만원을 초과하면 증여세 납부 대상이 됩니다. 증여받은 재산이 다음과 같은 경우부동산, 주식, 채권, 자동차, 자금 등 일체의 재산무형의 재산권, 채무면제, 양도담보권의 설정 등증여받은 재산의 가액이 100만원 미만이더라도, 증여받은 재산이 다음과 같은 경우는 증여세 납부 대상이 됩니다.

증여공제 시간 구간 잘 활용하기

증여세 공제는 10년에 한 번씩 새로운 공제 한도가 발생하게 됩니다. 아시겠지만 10년 동안 공제한도를 활용하시지 않는다고 해서 20년째 앞서 사용하지 못한 한도를 포함해 두 번 사용할 수 없습니다. 바쁘다는 귀찮다는 이유로 공제한도를 활용하지 않으시다가 결국 임박해 급한 마음에 증여를 하시게 되면 증여세 세율 구간이 3040 에 이르게 되시는 경우도 발생하게 됩니다. 따라서 시간을 잘 활용하시는 것이 증여세를 줄이는 좋은 방법이 되는 것입니다.

핵심은 시간입니다. 예를 들면 자녀에게 증여하는 경우 태어나자마자 2 천만 원, 10살 때 2천만 원, 20살 때 5천만 원 이렇게 하면 9천만 원의 세금 면제 증여가 가능하고 30살 때 또 5천만 원 이렇게 하면 성인이 되었을 때 1억 이상의 시드머니가 가능한 것입니다.

비과세, 과세가액 불입산액

산출된 증여재산가액은 비과세과세가액에서 공제되는데, 절세 수단의 하나이므로 그 비용에 대해서는 자세하게 알고 적용하는 것이 필요합니다. 굳이 내지 않아도 되는 비용을 명확하게 제외된 싶다면, 공제 한도와 면제 부분을 자세하게 알고 있어야 합니다. 보편적인 공제한도 부분은 배우자가 6억원, 자녀와 손자녀 등 직계존비속이 5천만 원이며, 자녀가 미성년자인 경우에는 2천만 원을 추가 공제합니다. 최근 개정된 내용으로 결혼자금은 1억원, 부모와 외조부모 등 직계비속은 5천만 원이 추가 공제 됩니다.

증여세 납부 방법

증여세는 증여받은 재산에 대하여 부과되는 세금입니다. 증여세를 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로, 증여세 납부 방법을 꼼꼼하게 알아두는 것이 중요합니다. 증여세 납부 방법은 크게 다음과 같이 두 가지로 나눌 수 있습니다. 신고납부는 증여세 신고와 증여세 납부를 함께 하는 방법입니다. 증여세 납부 기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 다만, 증여받은 재산의 가액이 3억원 이하인 경우 1년 이내에 납부할 수 있습니다.

신고납부를 하기 위해서는 다음과 같은 절차를 거쳐야 합니다.

증여세율은 최저 1050 까지 5단계 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 증여세율은 1억 원 이하는 10, 5억 원 이하는 20, 10억 원 이하는 30, 30억 원 이하는 40, 30억 원 초과는 50의 세율이 부과됩니다.

다만 누진공제가 해당되는 5억 원 이하는 1천만 원, 10억 원 이하는 6천만 원, 30억 이하는 1억 6천만 원, 30억 초과는 4억 6천만 원입니다.

증여세 계산기

증여세 계산방법 예를 들어 보겠습니다. 성인 자녀에게 1억을 증여하는 경우 1억 중 5천만 원 직계비속 증여세 면제한도액이기 때문에 면제가 됩니다. 나머지 5천만 원에 대한 과세표준 1억 원 이하 10 세율이 적용되므로 500만 원의 증여세가 발생합니다. 이때 신고기한 내 신고하면 세액 공제 3를 감면해 줍니다. 증여세 계산을 쉽게 하고 싶다면 국세청 홈택스에서 세금모의계산 증여세 자동계산기를 이용하면 자동으로 증여세를 계산할 수 있으므로 편리합니다.

국세청 홈택스 홈페이지에서 세금모의계산을 클릭하고 증여세 계산 메뉴를 선택합니다. 이후 페이지에서 가액을 알고 있다면 간편 계산하기를 사용해서 증여세를 계산해 볼 수 있습니다.

부모 자식 부부 배우자 증여 면제한도

기간은 10년간 증여한 금액의 총합계이며 10년 후에 다시 원상 복구되어 한도까지 세금 없이 공제가 가능합니다. 배우자는 법적 혼인관계만 인정되며 사실혼은 제외합니다. 직계존속은 부모와 조부모이고 직계비속은 자녀와 손주입니다. 그 외 친족은 6촌 이내 혈족이나 4촌 이내 인척이 해당됩니다.

자주 묻는 질문