퇴직금 수령 시 즉시 해지 IRP 퇴직연금시 세금 어느정도로 절약될까

퇴직금 수령 시 즉시 해지 IRP 퇴직연금시 세금 어느정도로 절약될까

직장인과 자영업자들이 가장 노후대비관련하여 연금저축을 준비하였는데 경제가 어렵거나 목돈이 필요한 경우 제일 먼저 고려하는 것이 본인의 금융상품을 해지하는 것입니다. 금융상품중 연금저축을 해지 할 경우 환급금이 적기 때문에 가입자들은 손해를 보기 때문에 신중해야합니다. 연금저축에는 연금저축신탁과 연금저축펀드, 연금저축보험등으로 구분합니다. 연금저축은 보통 연 4백만원 한도에서 납입액의 13.2를 세액공제 받을 수 있어요. 종합소득 연1억원 아니면 근로소득만 연 1억2천만원 이상이면 세액공제 한도가 연 3백만원으로 다소 줄고, 종합소득 연 4천만원 아니면 근로소득만 연 5천5백만원 이하인 인원은 16.5의 세액공제율을 적용받는다.

중도 인출판 과세되는 부분기타소득세 15가 과세됨 매년 세액공제 받은 금액

전년도에 400만원 이상을 불입하였으면 올해 400만원에 관해 세액공제 받았으므로 이 400만원을 인출하면 기타소득세 16.5%가 과세됩니다. 만약 전년도에 300만원을 불입하였으면 300만원에 관해 세액공제 받았으므로 이 300만원을 인출하면 기타소득세 16.5%가 과세됩니다. 만약 전년도에 500만원을 불입하였으면 최대 400만원에 관해 세액공제 받았으므로 이 400만원을 인출하면 기타소득세 16.5%가 과세되지만, 나머지 100만원을 인출할 때는 과세되는 것이 없습니다.

당연히 재작년에 400만원에 관해 세액공제를 받았다면 재작년에 납입한 400만원도 올해 인출한다면 기타소득세 16.5가 과세됩니다.

연금저축과 IRP의 세제혜택

연금저축과 IRP의 연 납입한도는 1,800만 원입니다. 위 그림을 보시면 내가 근로자일 때, 연봉총급여이 5,500만 원을 초과하는 사람이라면, 그리고 연금예금 400 IRP 300 해서 총 700만 원을 모두 납입하였다면 세액공제율은 13.2로 92.4만 원. 즉 약 92만 원 세액공제를 받을 수 있다는 의미입니다. 대단한 금액이죠. 그래서 연말이 되어 소득공제세액공제 상품들을 채우지 못했다면 무조건 이 두 개의 금융상품을 가입해서 납입을 하라는 광고가 많은 것입니다.

IRP 통장 리뷰

2021년 여름에 전액환매 후 종목 교체를 진행했었습니다. 한국투자미국배당귀족자UH, 삼성JREITs부동산1호 펀드에 각각 70, 30를 투자했습니다. 당시 나스닥, 기술주, 코인 등 시장 주도주들의 버블이 매우 심각하다고 생각하여 가치주 비중이 높은 배당귀족NOBL ETF에 투자하고 싶었고, 마침 이를 추종하는 펀드를 한국투자증권에서 출시해서 투자를 시작했습니다. 또한 당시에는 약달러 장세였기 때문에 환율도 달러 투자에 매우 우호적이어서 환헷지가 되지 않는 상품으로 매수했습니다.

당시의 투자 아이디어를 살펴봅니다.

연금저축통장 리뷰

연금저축계좌의 경우 KINDEX 미국Widemoat가치주에 지속해서 투자하면서 굴려왔고, 2021년 10월 경 전액 환매하여 배당귀족 펀드로 교체했습니다. Widemoat가치주도 훌륭한 종목구성을 가지고 있으나 메타, 마이크로소프트 등 기술주 비중이 배당귀족보다. 높다는 것이 불안요소였습니다. NOBL의 종목 구성이 더 우수하다고 판단하여 교체매매를 진행했고, 지금까지는 잘한 결정으로 보입니다.

IT가 4.86뿐입니다.

그 중에서도 25년 이상의 배당성장을 한 기업이고요. 반면 Widemoat은 IT가 30가 넘습니다. 배당귀족의 종목구성에 아쉬운 점은 에너지 비율이 낮다는 정도네요. 엑손모빌과 쉐브론은 좋은데 그 외에는 별로 없습니다.

연금저축펀드 연관 세금

세금부분을 잠시 부연설명 드리면 다음과 같습니다. 연금저축펀드와 연관된 세금은 배당소득세, 연금소득세, 기타소득세 등이 있습니다. 1. 배당소득세펀드나 ETF의 운용차익과 분배금에 부과되는 세금이 배당소득세입니다. 일반계좌에서 해외나라에 투자하는 ETF국내나 펀드국내를 운용시 운용차익과 분배금에 모두 15.4의 배당소득세가 부과됩니다. 연금계좌에서 해외나라에 투자하는 ETF국내나 펀드국내를 운용시 운용차익과 분배금에 모두 15.4의 배당소득세가 부과되지 않습니다.

2. 연금소득세, 기타소득세 연금수령 5년이상 가입 55세 이후 연금으로 수령 한도내 인출 연금외수령 55세 이전에 중도인출 or 한도초과 인출연금계좌에서 연금수령 시 수령나이에 따라 5.53.3의 연금소득세가 부과됩니다. 연금계좌에서 연금외수령 시 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문