특별소득공제 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제

특별소득공제 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 등 주택연관 소득공제 세액공제에 관해 총정리한 글입니다. 이 글을 끝까지 보시면 주택연관 공제항목 및 요건을 확인 후 절세에 도움이 될 수 있습니다. 13월의 월급이라고 불리는 연말정산 시즌이 다가오면서 올해 변경된 공제항목, 공제율을 챙기는 분들이 많습니다. 주택광련 공제항목은 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제, 월세액 세액공제, 주택마련저축금액 소득공제로 크게 4가지로 분류합니다.

여기에서 월세액만 세액공제이고 나머지는 모두 소득에서 그 금액을 빼는 소득공제입니다. 주택연관 공제는 금액이 워낙 크고, 각 공제항목 요건이 모두 맞을 경우 중복공제도 가능하니 무요건 놓치면 안되겠습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 소득공제

주택암차차입금이란 월세 혹은 반전세, 전세 등으로 보증금 지불을 납입하기 위한 보증금 대출입니다. 즉 보증금, 전세자금대출을 생각하면 되는데요, 1년동안 이 대출을 갚기 위해 원리금으로 납입한 금액에 관해 소득공제 혜택이 있습니다. 이것을 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제라고 말합니다. 주택임차차입금 원리금상환액 연말정산시 소득공제 요건 또한 공제 대상자 요건 및 대상 주택의 요건 모두 충족해야 합니다.

소득공제 요건에 완수시 원리금상환액의 40를 소득공제하고, 연 400만원 한도까지 공제합니다. 이 또한 2023년 소득공제한도가 300만원에서 400만원으로 한도 상향이 되었으니 서류 꼼꼼하게 준비해야겠습니다.

주택임차차입금 원리금상환액 소득공제 조건대상자, 주택요건, 서류 등은 다음 글을 통해 세부적으로 확인할 수 있습니다.

주택마련저축주택청약종합저축

주택자금 공제의 세 번째인 주택마련예금 공제란 주택청약종합저축의 납입액을 소득공제 해주는 것을 말합니다. 자택마련저축에는 청약저축, 근로자주택마련저축, 주택청약종합저축의 세 가지가 있지만 청약저축과 근로자주택마련저축은 각각 2015년, 2012년에 판매가 종료되어 본 포스팅에서는 가장 많이 활용되는 주택청약종합저축에 대해서만 살펴보도록 하겠습니다. 주택청약종합저축을 받기 위해서는 해당 연도 내내 무주택 세대주이어야 하고 총급여액이 7천만원 이하여야 합니다.

또 주택청약종합예금 납입액을 공제받기 위해서는 무주택확인서를 제출하여야 하는데요, 무주택확인서 제출하지 않았다면 납입한 금액에 관해 공제받지 못하므로 합니다. 무주택확인서는 납입한 연도의 다음연도 2월 말까지 제출하여야 합니다.

소득공제 요건

1 대출자 요건 소득세법 시행령 별표 1의 2에 의한 대출기관으로부터 차입한 차입금 대부업 등을 경영하지 않는 거주자로부터 차입한 차입금 2 주택임차차입금 요건 대출기관으로부터 차입한 차입금 차입금이 대출기관에서 임대인의 계좌로 직접 입금될 것 근로소득자의 총급여액 요건 없음 대부업 등을 경영하지 않는 거주자로부터 차입한 차입금 소득공제를 받고자 하는 해당 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하인 근로자 기획재정부장관이 정한 이자율2.9 보다.

주택마련예금 소득공제

주택구입을 목적으로 주택마련예금 하나쯤은 가입한 적이 있을텐데요. 이 주택마련저축을 본인명의로 가입하여 일정한 금액을 납입한 총 급여액 7,000만원 이하인 근로소득자가 과세연도 중 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주일 경우 주택마련예금 납입액의 40를 소득공제 받을 수 있습니다. 이 때 주택마련예금 연 납입액의 240만원에 한해서 적용합니다. 소득공제 및 세금감면 혜택이 있는 저축이나 보험은 많지 않기 때문에 주택마련예금 가입자는 이 소득공제항목도 잘 챙겨서 절세효과를 누릴 수 있습니다.

이 떄 주택마련 예금 종류는 주택법에 따른 주택청약저축, 주택법에 따른 주택청약종합저축청년우대형 포함, 종전 근로자주택마련저축이 해당됩니다. 주택마련예금 납입액은 국세청 홈택스에 자동업데이트 되며, 혹시 업로드가 안되거나 잘못되었을 경우는 주택마련예금 납입증명서나 통장 사본을 제출하여 증빙할 수 있습니다.

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제

장기주택저당차입금이란 무주택 세대주가 5억원 이하의 분양권 등을 취득했을 때, 그 차입일로부터 해당 주택의 소유권이전등기일 or 보존등기일로부터 3개월 이내에 차입한 금액을 말합니다. 쉽게 말하면 일정기간동안 원금 및 이자를 납입하는 주택을 구입하기 위한 주택담보대출을 말합니다. 이 장기주택저당차입금, 즉 주택담보대출에서 1년간 납입한 이자상환액에 관해 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

장기주택저당차입금 이자상환액을 소득공제 받기 위해서는 주택가격요건이 맞아야 하고, 대출방식,기간에 따라 공제한도가 다릅니다. 주택가격요건은 세법개정으로 5억에서 6억으로 변경되었으나 현재, 즉 2023년 소득공제시는 5억원으로 적용되니 유의하시기 바랍니다. 여기에서 주택가격은 그 주택을 취득한 시점으로 기준시가가 5억을 초과하면 소득공제 대상에서 제외됩니다. 다음 표는 공동주택 취득일에 따른 공동주택 기준시가입니다.

자주 묻는 질문