연금저축과 IRP는 어떠한 식으로 연말정산을 통하여 도움이 될까

연금저축과 IRP는 어떠한 식으로 연말정산을 통해 도움이 될까

IRP, 연금저축펀드 과세이연과 세액감면 효과가 일반계좌대비 얼마나 이득인지 계산을 통해 살펴보도록 하겠습니다. 2023년 귀속 연말정산부터는 연금저축펀드, IRP를 합쳐 최대 900만원까지 투자해 최대 148.5만원총지급액 5,500만원 이하 기준까지 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이중에서 연금저축은 600만원까지만 투자할 수 있습니다. IRP, 연금저축펀드 세액공제율은 총지급액 5,500만원이하 종합소득금액 4,500만원 이하일 경우 15를 적용합니다.

지방세 포함 16.5 총지급액 5,500만원이 초과종합소득금액 4,500만원 초과는 12의 공제율입니다.

irp퇴직연금 연급수급요건

irp퇴직연금 수급요건은 확정급여형, 확정기여형과 비슷하게 55세 이상부터 받을 수 있고 연금수령기간은 5년이상 되어야 합니다. 퇴직연금은 연금형태로 받을 수도 있고 만 55세가 지나서 일시금으로 받고 싶은 경우에는 일시금으로 받을 수도 있습니다.

연금저축과 DB형, DC형, irp퇴직연금을 합쳐서 세액공제를 받을 수 있는 한도는 700만원입니다. 그리고 세액공제와 상관없이 최대로 납입할 수 있는 금액은 연간 1800만원까지입니다.

연말정산에 어떠한 방식으로 도움이 될까?

연금저축과 IRP가 국가에서 제공하는 노후대비상품이라는 것은 앞에서 알았습니다. 하지만 30년 뒤에 내가 어떠한 방식으로 될지 모르는데 일정금액을 장기간 묶이는 계좌에 납입하는 게 아직 납득이 되지 않을 수도 있습니다. 하지만, 노후대비를 차치하고서라도 연말정산에 공제혜택이 엄청나다는 사실을 이해해야 합니다. 어떠한 방식으로 연말정산에 도움 되는지 알기 위해서는 연말정산의 구조를 이해할 필요가 있습니다.

연말정산은 다음과 같은 구조로 소득을 산출하여 소득에 맞는 소득구간을 산정 후에 소득과 과세율을 곱해 최종 결정세액면 세금을 추가 납부, 면 세금을 환급을 결정하게 됩니다. 여기서 소득공제와 세액공제에 대하여 많이 헷갈려하십니다. 소득공제를 낮춰준다는 것의 의미는 위의 표에서 소득구간을 낮추어 과세표준에 곱해지는 세율을 낮출 수 있습니다.

가장먼저 연금예금 계좌를 개설해야겠죠. 보험상품이 있고, 주식펀드 상품이 있는데요. 성격이 다르니까 원하시는 거 고르면 됩니다. 그리고 여기에다가 추가 혜택을 얻을 수 있는 옵션이 있어요. 바로 퇴직연금 irp입니다. 퇴직연금계좌는 기업 다니시면 의무적으로 만들게 되어있어요. 여기다가 매번 300만원 추가로 납입하게 되면 세금 환급금이 최대 148만 5천원까지 뻥튀기됩니다.

irp퇴직연금 중도인출

퇴직연금은 아래 7가지 사유 중 하나에 속하는 경우에 중도인출이 가능합니다.

1. 무주택자가 본인 명의로 주택을 구입할 경우2. 무주택자가 본인 명의로 전세금 혹은 주택임대 계약 보증금들을 부담하는 경우3. 6개월 이상 요양을 필요로 하는 경우4. 가입자가 5년 이내 파산 선고를 받은 경우5. 가입자 자신이 5년 이내 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우6. 가입자본인 혹은 배우자, 부양가족을 위한 등록금, 혼례비, 장례비로 활용하는 경우7. 천재지변 등으로 손해를 본 경우

위와 같은 7가지 사유가 있을 경우에는 적립금의 50% 이내에서 담보 및 중도인출이 가능합니다.

과세이연 과연 이득일까?

하지만 연금저축의 경우 수령하는 연금액 전체에 관하여 세금을 부과하기 때문에 과세이연이 이득일까 하는 의문이 들 수 있습니다. 연금예금 과세이연은 과연 이득일지 계산해 보도록 하겠습니다. 매해 400만원을 16년간 납입해 연금저축펀드로 투자했다고 가정하겠습니다. 매해 2 수익을 냈다면 세전기준 97,189,479원이 됩니다. 만약 일반계좌에서 수익이 났다면 배당소득세15.4가 붙기때문에 2,925,632원이 줄어들어 94,263,847원이 됩니다.

반면 연금저축은 세액감면 혜택이 있어 400만원 times 16.5 times 16년 1056만원의 세제혜택을 받습니다. 이후 과세이연으로 연금소득세 5.5를 납부했다면 5,345,421원이 발생합니다.

글을 모르는 것은 사는 데에 다소 불편하지만 금융을 모르는 것은 생존 자체가 어려워요. 앨런 그린스펀 전 미국 연방준비제도이사회 의장

이 글을 통해 연금저축과 IRP 상품에 대하여 쉽게 이해하시는 동기가 되셨으면 좋겠습니다. 이상 게시물 마치겠습니다. 감사합니다. 연금저축개인연금상품과 IRP퇴직연금상품는 일반적인 연금 상품입니다. 두 상품은 연말정산에서 세액공제소득공제 x 혜택을 줍니다. 연금저축이 IRP보다.

유연합니다.

자주 묻는 질문