2024 연말정산 절세팁과 공제대상

2024 연말정산 절세팁과 공제대상

교육비세액공제는 연말정산의 특별세액공제에 해당합니다. 교육비세액공제는 근로자 본인과 배우자, 자녀, 동거하는 형제자매, 입양한 자녀 등이 나이와 소득의 일정 조건이 충족하면 교육비를 세금에 비율만큼 공제하여 세금 공제를 받을 수 있습니다. 1. 본인 교육비는 대학원까지 공제 가능합니다. 2. 배우자 교육비는 대학교까지 공제 가능합니다. 3. 자녀 및 입양자녀의 교육비는 대학교까지 공제 가능합니다. 4. 동거하는 형제자매는 대학교까지 교육비공제 가능합니다.

집안의 교육비는 장애인 재활교육비 외에는 공제되지 않습니다.

2023 연말정산 소득공제 변경점

2023년도를 기준으로 소득공제 제도 변경으로 몇가지 항목의 혜택이 더 늘어나게 되었습니다.

대중교통수단 이용에 대한 신용카드 소득 공제가 과거 40%에서 80%로 연말까지 증대 진행되며 문화비와 전통시장 소득공제 역시 올해 4월부터 12월까지 10% 상향된 각각 40%, 50% 공제율을 적용받게 되며 이 외에도 주택임차 상환액, 월세액, 난임시술비 등 여러가지 항목들이 변경되었습니다.

인적공제 연말정산에서 필요한 부분

인적공제는 기본공제와 추가공제로만 끝나는 것이 아니라 보험료, 의료비, 신용카드, 기부금과 같은 항목들에도 영향을 미치기 때문에 아주 중요합니다. 따라서, 연말정산을 진행하실 때 해당 기준을 제대로 확인하고 모든 요건을 충족시키는 경우 인적공제를 반영하셔야 합니다. 기본공제 연 말정산의 일반적인 공제 항목으로, 소득에 따라 정해진 금액을 제외시킬 수 있습니다. 추가공제 부양가족, 교육비, 주택청약종합예금 납입액 등과 연관된 공제 항목으로, 추가적으로 소득세를 낮출 수 있습니다.

보험료 건강보험, 국민연금, 고용보험 등의 보험료를 납입한 경우, 해당 금액을 인적공제로 공제받을 수 있습니다. 의료비: 의료비 영수증을 제출하여 진료비, 약값, 입원비 등을 인적공제로 공제받을 수 있습니다.

시스템 구현 방식

연말정산 인적공제의 체계는 입력 시 공제 체크가 안 되는 방식으로 잘 구현되어야 합니다. 가족의 연령 조건에 부합하지 않는 경우 공제 체크가 되지 않도록 설정되어야 합니다. 이는 시스템이 부적절한 공제 신청을 방지하고 자세한 공제를 받을 수 있도록 도와줍니다.

연말정산 인적공제는 가족 수에 따라 해당되는 것이 아니라, 소득세법에서 정의하는 조건을 충족해야만 합니다. 따라서 부당공제로 인한 인적공제 차액과 이에 따른 세금과 가산세가 발생할 수 있다는 점을 명심해야 합니다.

인적공제에는 여러가지 항목이 포함되어 있으며, 각 항목 별로 제공한 금액 혹은 비용이 적정 범위 내에 있는지 확인해야 합니다. 아래는 주요 인적공제 항목과 그에 따른 세액공제율입니다.

아래의 해당하는 학자금을 납부했지만 장학금을 받은 경우 해당 금액은 비과세로 학자금 공제 범위에 포함되지 않습니다. 사내근로복지기금에서 지급 받은 교육비 장학금 재학 중 학교에선 받은 장학금 등 근로자인 학생이 직장에서 받은 장학금 등 그 밖에 각종 단체로부터 받은 장학금 등 상기 내용으로 장학금을 받은 경우 국세청 연말정산 간소화 PDF자료에는 전액이 포함될 수 있으며, 이 경우 장학금을 제외한 현실 자신이 부담한 금액을 공제 받아야 합니다.

교육비 세액공제 제출서류

국세청 연말정산 간소화 자료

국세청 연말정산 간소화 자료에 누락된 경우 해당 교육기관학교 및 학원 등에 교육비 납입증명서를 제출합니다. 하단 양식 참고 교복 및 체육복의 경우 간소화 자료에 누락된 경우 해당 교복업체를 통해 교육비 납입증명서를 제출합니다. 하단 양식 참고 대학교 학자금이 누락된 경우 해당 학교 행정처 등에 확인하여 누락인지, 장학금 등의 처리가 있는지 정밀 연구출하는 것을 권합니다.

학자금 대출이 있었는데 누락된 경우 한국장학재단 및 한국주택금융공사에 학자금 대출 및 원리금 상환내역을 발급 받아 제출합니다.

자주 묻는 질문