2023연말정산 변경된 점 연금예금 카드사용 기부금 월세공제

2023연말정산 변경된 점 연금예금 카드사용 기부금 월세공제

매년 1월 15일부터 시작되는 연말정산 시기가 다가오고 있습니다. 올해 연말정산의 달라진 항목들과 연말정산 미리보기 서비스를 이용한 절세계획 대하여 알아보겠습니다. 연말정산 미리보기 서비스는 회원과 비회원 모두 이용 가능합니다. 국세청 홈택스www.hometax.go.kr 홈페이지에 접속하여 공동인증서, 금융인증서, 간편 인증서로 본인 인증 후 이용할 수 있습니다. 국세청 홈택스 홈페이지 상단 메뉴 장려금연말정산전자기부금을 클릭하고 편리한연말정산 근로자용 연말정산 미리보기를 클릭합니다.

연말정산 기부금 세액공제율

기부금에 대한 연말정산 세액 공제는 기부의 종류와 금액에 따라 각양각색으로 적용되니, 세부 사항을 자세하게 확인하고 최대한의 혜택을 받으시기 바랍니다. 지난 2021년과 2022년에 이루어진 기부에 대해서는 특별 세액 공제율이 적용되니 확인해 보세요.

정치자금 기부금의 경우 기부액에 따라 아래와 같이 세액공제율이 다릅니다. 10만 원 이하 기부에 대하여 기부금액의 약 90%, 3,000만 원 이하 기부에 대해서는 15%, 3,000만원 이상 기부에 대해서는 25%의 세액 공제율이 개개인별로 적용됩니다.

단, 2021년과 2022년에 이루어진 기부에 대해서는 1,000만 원 미만 기부에 대하여 20, 1,000만 원을 초과하는 기부에 대하여 35의 특별 세액 공제율이 적용됩니다.

신용카드 소득공제액 계산하기

신용카드 소득공제액 계산하기를 선택하면 23년 1월9월까지 실제 사용한 신용카드금액이 제공되고 10월12월 사용예정액을 입력하면 추측 절감세액이 자동계산되어 환급액을 미리 계산해 볼 수 있습니다. 신용카드 소득공제는 연간 총급여의 25를 초과해 쓴 경우만 받을 수 있습니다. 예를 들어 총급여가 4000만 원일 경우 신용카드로 1000만 원 이상 쓴 금액에 대해서만 소득공제를 받습니다. 신용카드 사용액은 15만 소득공제 대상이며 현금영수증과 전통시장은 공제율이 개개인별로 30, 40입니다.

신용카드 사용액이 전체급여의 25를 이미 넘겼을 경우 남은 기간 동안 현금을 이용해서 현금영수증을 발급하여 소득공제를 최대한도로 받아내는 것이 좋습니다. 현금영수증과 전통시장은 공제율이 개개인별로 30, 40입니다.

연금통장 및 그외의 세금혜택 혜택

이번 연말정산부터는 연금계좌연금저축IRP에 대한 가입 한도가 늘어나 세금혜택 혜택이 커집니다. 연금통장 중 연금저축은 연간 600만원 한도로 최대 16.5에 대하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한 퇴직연금계좌DC형 아니면 IRP에 납입하면 연금저축과 합쳐 최대 900만원까지 공제대상이 확대됩니다. 기부액, 의료비, 문화 활동비 등도 소득공제 대상입니다. 월세액 공제도 가능하며, 학자금 대출상환액이나 분양권 및 입주권의 이자상환액도 소득공제 됩니다

기부금 영수증을 받기 위해서는 재판매가 가능하고 비교적 상태가 적절한 물품을 기부해야 합니다.

의류뿐만 아니라 생활 잡화, 운동기구, 도서, 가전 등도 가능합니다.

기부금 공제 예시

연봉 5천만원인 근로자가 1년 동안 5백만 원을 종교단체기부하였다면 얼마의 세액 공제를 받을 수 있을까요? 5천만원인 근로자의 근로소득 금액 3,775만 원 국세청 자료 참고 종교단체 지정기부금 공제 한도 3,775만원 times 10 377만 5천 원 세금혜택 받을 수 있는 금액 375만 원 times 20 75천 원 공제한도 초과분인 122만 5천 원은 다음 연도로 이월하여 공제가능합니다. 공제한도를 초과한 기부금 내용은 최대 10년까지 이월이 가능합니다.

기부금 세금혜택 대상 기부금 세액 공제에서 부양가족이 기부한 금액도 공제 대상이 되느냐가 궁금하실 거입니다. 기부금 4가지 별로 개개인별로 다르니 다음 표를 참고하시기 바랍니다. 정치자금, 우리 사주조합 기부금은 스스로가 기부한 금액에 대해서만 공제가 가능합니다. 배우자, 부양가족은 해당사항이 없습니다.

월세 세액 공제 대상은 어떠한 식으로 확대되었을까?

2021년부터 무주택 근로자 중 월세 15에서 17.7 1천만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다

대상자 수와 금액이 늘었지만, 세금혜택 최대 액수가 250만 원 늘면서 월세 한 400만 원 이상 집에 살아도 쉽게 750만 원 한도를 채울 수 없습니다.는 건 아쉬운 점입니다. 소득 8천만 원 이내이면서 해외 주택 거주자 3만 명이 세액 공제 혜택을 받으며, 연봉 기준이 높아졌기 때문에 공제를 못 봤던 분들도 앞으로는 세액 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

월세 세액공제

월세 세금혜택 대상주택의 기준시가는 3억 원에서 4억 원으로 높였으며 총 급여 7000만 원 이하 근로자는 월세액의 15를 공제받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문