우체국 연금저축보험으로 연말정산 준비하세요

우체국 연금저축보험으로 연말정산 준비하세요

연금혜택과 세제혜택을 동시에 진행하여 받을 수 있는 개인연금의 두 가지 종류인 개인연금보험과 개인연금저축에 관련해서 알아보고, 각각의 세금혜택과 틀린점 및 세액공제 한도에 관련해서 살펴보도록 하겠습니다. 개인연금은 은퇴 이후 이후 안정되는 노후생활을 위해 매월 아니면 연간으로 연금보험료 납부하고, 은퇴 이후 아니면 요구하는 시기에 연금으로 받을 수 있는 금융상품입니다. 납입한 보험료는 일시에 지급받거나 매월 연금식으로 받을 수 있으며, 연금의 세금혜택을 받을 수 있는 시점에 따라 크게 아래의 두 가지로 분류할 수 있습니다.

연금을 가입시 아래의 세금혜택을 확인하신 후, 가입자에게 유리한 연금보험을 결심하는 것이 좋습니다.

2023년 12월 26일 기준 통장 입금 현황

그래서 나는 올해 얼마나 어느정도로 입금을 했는가, 2023년 12월 26일을 기준으로 계좌를 조회했다. 개인연금 예금 계좌는 4,559,510원이라는 애매한 금액을 넣었고 퇴직 연금 계좌는 깔끔하게 300만 원의 납입 한도를 채웠다. 개인연금 예금 통장 입금 금액이 10원 단위로 끝나는 건 용돈이 남거나 기분 내킬 때마다. 조금씩 더 넣었기 때문입니다.

올해도 연금 예금 600만 원 꽉 채우고 싶어졌다.

2024년의 연금 투자 방향은 공제받는 금액만큼 연금 계좌에 도로 입금하거나 배당금 투자를 통해 연금 통장 입금 금액을 일부라도 충당하는 것입니다.

별정우체국연금의 피부양자 반영소득 100 반영

직장가입자의 피부양자 요건에서 소득요건은 종합소득액이 반영되므로 별정우체국연금 소득은 100 반영됩니다. 지역가입자의 보험료 산정 시, 반영률은 50 적용되지만 하지만 피부양자 요건에서 반영률은 100 임에 유의하여야 합니다.

참고해서 피부양자 소득요건은 종합소득 2,000만 원 이상자는 탈락되며, 재산세 과표가 5.4억 초과 시, 1천만 원만 초과되어도 피부양자 자격을 잃게 됩니다.

별정우체국연금의 연금소득세종합과세종합소득세율

소득세법에 따라 연금소득세는 종합소득세, 분류과세, 비과세로 구성되어 있습니다. 이중 별정우체국직원연금은 다른 공적연금과 동일하게 타 소득과 합산하여 무조건적으로 종합과세됩니다. 참고해서 연금저축은 1,500만 원 초과 시에 종합과세, 그 이하인 경우에는 분류과세되며, 사적 개인연금은 대부분 비과세가 적용됩니다.

별정우체국연금의 연금소득에 적용되는 2024년 종합소득세 기본세율 구간은 6~45%이며, 구간별 세율은 다음과 같습니다.

간이세액표에 따른 연금소득 원천징수

원천징수의무자인 공단에서는 공적연금소득을 지급할 때에는 연금소득간이세액표의 해당란의 세액을 기준으로 원천징수를 진행합니다. 해당 과세기간의 다음연도 1월분 공적연금소득을 지급할 때에 공적연금 소득세액의 연말정산에 따라 소득세를 원천징수합니다. 연금소득세 간이세액표는 다음과 같습니다.

공적연금소득을 지급받는 사람이 연금소득자의 소득 / 세액 공제신고서를 제출하는 경우, 연금소득자의 소득 / 세액 공제신고서에 의하여 연금 소득간이세액표를 적용합니다.

만약 제출하지 않은 경우에는 공제대상 가족수를 1인으로 보아 간이세액표를 적용하여 원천징수를 진행합니다. 다만, 해당 연도 중에 공제대상 가족수의 변동으로 새로 연금 소득자의 소득 세액 공제신고서를 제출받은 때에는 해당 신고서에 의하여 연금소득간이세액표를 적용합니다.

추가 확인 사항들

연금소득자의 소득공제신고는 연금소득을 지급받는 자가 당해연도의 다음 연도 1월분의 연금소득을 지급받는 날까지 연금소득자 소득공제신고서를 원천징수의무자에게 제출하여야 합니다. 소득세액공지 신고서 양식은 국세청 홈페이지에서 다움이 가능하며, 필요하신 경우는 아래 첨부 양식을 다운로드하여 사용하셔도 무방합니다. 공적연금은 종합과세되지만 하지만 퇴직연금과 연금저축은 분류과세, 분리과세 되어 종합소득에 포함되지 않습니다.

또한 개인이 준비하는 사적연금보험은 비과세상품으로 과세되지 않고 종합과세에도 포함되지 않습니다. 국민연금의 급여 중 노령연금과 분할연금, 연령도달 반환일시금은 과세대상이지만 장애연금, 유족연금, 기초연금은 과세 면제 대상으로 종합소득에 포함되지 않습니다. 따라서 지역가입자 보험료 계산하는 경우나 피부양자 소득요건에도 반영되지 않습니다.

자주 묻는 질문