증여세 신고 필요서류 총정리, 쉽게 알아보자
가족이나 친지로부터 재산을 증여받았을 때 내야 하는 것이 바로 증여세입니다. 증여세는 이렇게 다른 사람에게 대가 없이 재산을 받은 경우에 생겨나는 국세의 일종인데요. 증여세는 증여자가 아니라 수증자가 부담하게끔 되어 있으며, 현금뿐만 아니라 부동산, 주식, 자동차 등 모든 재산에 적용됩니다. 또한 증여세 계산 시에는 면제한도공제한도가 적용되게 되는데요. 증여자와 수증자의 관계에 따라 한도가 다릅니다. 이번 글에서는 2024년 최신 내용이 반영된, 증여세 면제한도와 계산법에 대하여 살펴보려고 해요. 증여세 면제한도는 증여자주는 사람와 수증자받는 사람의 관계에 따라 상이하게 적용됩니다.
증여세 계산방법
증여세를 계산할 때는 증여받은 재산에서 증여세 면제한도를 뺀 금액을 과세표준으로 하고, 과세표준에 해당하는 세율을 곱한 후 누진공제액을 빼면 증여세 산출세액이 됩니다. 증여세 계산 예시혼인 후 5억 원을 증여받았을 경우 만약 부모님이 살아계신 상태에서 조부모님으로부터 증여를 받는 경우, 세대생략 증여라고 해서 30가 할증되니 유의해야 합니다. 증여세 면세한도 직계존속 5천만 원 혼인 증여재산 공제 1억 원을 합한 1억 5천만 원 과세표준 5억 원 1억 5천만 원 3억 5천만 원 증여세 3억 5천만 원 20 누진공제액 1천만 원 6천만 원 또한 신고기한 내에 신고하면 세액의 3를 공제해준다고 하니 참고하시길 바랍니다.
증여세 면제 한도
그렇다면, 누구에게 얼마까지는 그냥 물려줘도 괜찮은 것일까요? 증여세 면제 한도에 에 대하여 제대로 알아보겠습니다. 보시면 아시겠지만, 가족에게 증여를 할 경우는 한도 금액 내에서 물려줄 수가 있습니다. 하지만 가족이 아닌 경우에는 돈이나 재산을 그냥 줄 수 없습니다. 참고로 증여세 면제 한도 금액은 10년을 기준으로 합니다. 이 부분에 대해서는 아래부터 조금 더 설명 드리겠습니다. 배우자에게는 최대 6억 원까지 증여세가 면제됩니다.
성인 자녀에게는 최대 5천만 원까지 면제됩니다. 미성년 자녀(만 19살 미만)에게는 최대 2천만 원까지 면제됩니다. 손자녀에게도 최대 5천만 원까지 면제됩니다. 등등 친족(형제/자매, 며느리, 사위 등)에게는 최대 1천만 원까지 면제됩니다.
비과세 증여재산 연관 증빙 만들어 두기
위와 같이 비과세되는 증여재산을 파악했다면, 가족 간 현금거래 시 위 항목에 대한 증빙자료를 잘 만들어 두면 증여세가 발생하지 않습니다. 특히나 가족 간에서 자주 일어나는 사례를 바탕으로 어떠한 식으로 해야 좋을지 알아보겠습니다. 생활비, 용돈을 받거나, 주는 경우 가족 간 계좌이체 시 비고란에 생활비, 축하금 등 메모를 남기는 방식만으로도 해당 현금거래가 비과세 항목에 해당한다는 증거로 활용될 수 있으니, 계좌이체 시 메모를 잘 적어두면 증여세 발생을 방지할 수 있습니다.
부동산 증여세 뜻 및 증여세 면제한도
부동산 증여세 어떠한 돈 없이 무상으로 본인의 재산을 주는 경우 생겨나는 세금이 증여세입니다. 가족이나 친족간 에서는 면제한도가 있기에, 정해진 금액 내에서는 증여세가 발생하지 않습니다. 부동산 증여세 면제한도 증여받은 자의 기준으로 10년 내에 증여받은 것에 대하여 한번만 받을 수 있습니다. 신고기간 내에 자진 신고를 하시면 3를 공제받을 수 있습니다.
상속 순위 및 상속세 면제 한도
상속 순위 첫번째 피상속인 유언에 따라 상속이 정해 지나 유언이 없는 경우라면, 상속 순위에 따라 상속 받게 됩니다. 1순위 직계 비속 및 배우자 2순위 1순위가 없는 경우 직계존속 및 배우자 3순위 1, 2순위가 없는경우 형제자매 4순위 1, 2, 3 순위가 없는 경우 4촌 이내의 방계 혈족 피상속인이 국내 거주자인 경우, 국내 및 구외에 있는 모든 재산에는 상속세가 발생하게 됩니다. 국내에 거주하지 않는 경우, 국내 재산에만 상속세가 발생하게 됩니다.
증여세 계산기
포털사이트에 증여세 계산기 라고 검색을 하면 증여세 계산기를 이용할 수 있는 여러가지 사이트들이 뜨는데요. 직접 사용해보니 아래 사이트가 사용 방법도 쉽고 최신 내용도 잘 반영이 되어 있더라고요. 홈페이지 접속 후, 증여자, 기본정보, 증여가액 등을 입력한 뒤 계산 버튼을 누르기만 하면 됩니다. 이렇게 증여세 면제한도와 세율, 계산법, 그리고 증여세 계산기 대하여 알아보았습니다. 참고로 증여세 신고 기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내인데요. 3 세액감면을 받고자 한다면 이 기한 내에 신고해주시는 게 좋겠죠. 증여세를 신고하지 않거나 과소신고하면 가산세가 부과된다고 하니 증여받은 사실이 있으면 신고 기한 내에 반드시 신고하시길 권해드립니다.
자주 묻는 질문
증여세 계산방법
증여세를 계산할 때는 증여받은 재산에서 증여세 면제한도를 뺀 금액을 과세표준으로 하고, 과세표준에 해당하는 세율을 곱한 후 누진공제액을 빼면 증여세 산출세액이 됩니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
증여세 면제 한도
그렇다면 누구에게 얼마까지는 그냥 물려줘도 괜찮은 것일까요? 증여세 면제 한도에 에 대하여 제대로 알아보겠습니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
비과세 증여재산 연관 증빙 만들어
위와 같이 비과세되는 증여재산을 파악했다면, 가족 간 현금거래 시 위 항목에 대한 증빙자료를 잘 만들어 두면 증여세가 발생하지 않습니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.