연말정산 신용카드 체크카드 소득공제 한도 알아보기

연말정산 신용카드 체크카드 소득공제 한도 알아보기

직장인이 연말정산을 할 때는 가족들의 인적공제도 함께 받을 수 있습니다. 그러나 20세가 넘은 대학생 자녀를 둔 분들은 자녀의 소득공제를 어떠한 방식으로 반영해야 할지 헷갈릴 수 있습니다. 이번에는 대학생 자녀 연말정산 혜택을 받을 수 있는 연령과 소득 기준 등에 관하여 알아보겠습니다. 대학생 자녀의 경우, 일반적으로 나이는 19세에서 20세로 범위가 있습니다. 중요한 점은 해당 자녀가 인적공제기본공제 대상인지 여부입니다. 위의 세 가지 모두를 충족한다면 인적공제 150만원과 소득공제를 받을 수 있습니다.

또한, 자녀 명의로 납부한 교육비등록금 포함, 의료비, 보험료, 신용카드 사용금액, 기부금도 모두 공제가 가능합니다.

과세표준 기본세율

과세표준은 근로소득요금에서 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제를 차감하고 소득공제 종합한도초과액을 합산한 금액입니다. 과세표준에 기본세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 소득공제 종합한도초과액은 특별소득공제 및 그 밖의 소득공제 중 종합한도대상 공제금액이 2,500만원을 초과하는 경우에 과세표준에 합산함 기본세율은 과세표준 구간에 따라 645가 적용됩니다.

신용카드 공제시 증빙자료

현재는 국세청 간소화자료에 우리나라의 신용카드 사용액이 집계되고 있다고 해서 별도로 국세청 연말정산 간소화 자료만 제출해도 무방합니다. 단, 국세청 자료에 반영되지 않은 신용카드 및 현금영수증 금액이 있다면 이 부분은 해당 카드사 아니면 현금영수증 발행한 곳에 제대로 국세청에 신고된 것인지 확인하여 국세청 데이터를 업데이트 하도록 해야합니다. 현금영수증 매출전표 영수증으로 증빙자료 적용 불가 일부 반영할 수 없는 승차권, 입장권의 경우 추가적이 데이터를 제출하도록 되어 있지만 이를 항목에 맞추어 반영하는 것 자체가 쉽지 않을 수 있다고 해서 권장하지 않습니다.

또한 간소화 자료의 경우 국세청에서 간소화 데이터를 오픈한 이후에도 부분적인 데이터 수정이 있다고 해서 경우에 따라서는 중복공제 이슈가 발생할 수 있습니다.

항목별 공제내역

대학생 자녀의 연말정산에서는 인적공제를 받을 수 있습니다. 대학교 2학년까지 가능하며, 만 스므살 이하 자녀로서 직계비속에 해당되어 부양가족으로 등록 가능합니다. 2023년 연말정산2022년 귀속소득 기준으로, 2002년 1월 1일 이후 출생한 대학생 자녀라면 부양가족으로 등록하여 1인당 150만 원을 공제할 수 있습니다. 연말정산 환급금은 연봉이 6천만원 정도인 경우 약 25만 원, 연봉이 8천만 원 정도라면 약 40만 원 정도의 환급이 가능합니다.

정리하자면 아래와 같습니다. 교육비공제의 요건은 소득만 확인하며, 수입이 없는 자녀가 사용한 교육비에 대해서도 부모님이 교육비 공제를 받을 수 있습니다.

연말정산 간소화 항목 점검

대부분의 인원은 연말정산 시 홈텍스의 연말정산 간소화 서비스를 많이 이용하고 있습니다. 하지만 연말정산 간소화 서비스에 나오지 않는 항목도 있다는 것을 알고 계셨나요? 월세가 일반적인 케이스입니다. 월세 역시 세액공제가 가능한데요. 월세를 세액공제받으려면, 집주인에게 월세를 낸 계좌이체 영수증이나 입금증 등 증빙서류를 챙겨 제출해야 합니다. 또한, 주민등록상 주소지와 임대차계약서의 주소지가 일치되어야만 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다.

월세를 사시는 분들은 반드시 위의 항목을 확인하시길 추천드립니다.

특수 사례

군에 입대한 경우

자녀가 군 입대를 해서 군에서 월급을 받는 경우에는 월급이 소득으로 보이지 않고 과세 면제 처리됩니다. 따라서 1년 중에 알바로 벌게 되는 근로수입이 500만 원 이하라면 그에 대한 소득만이 인정됩니다. 다만, 직업군인인 경우에는 근로수입이 인정됩니다. 해외 국제교육 중인 대학생

연말정산은 해외에서 지출한 비용에 대해서는 공제 반영이 안 되지만, 유학의 경우 교육비 공제가 가능합니다. 그러나 국제교육 비용의 경우 연말정산 간소화 자료에 반영되지 않기 때문에 개인이 서류를 준비해야 하며, 유학은 공제 한도 900만 원까지 가능합니다.

단, 랭귀지 스쿨이나 기숙사비, 보험료 등은 공제에서 제외되므로 학비 영수증에 어떠한 항목이 포함되는지 미리 확인하는 것이 좋습니다. 또한 학위 취득과정이라는 것을 알아 볼 수 없는 경우 재학증명서를 준비하는 것이 좋습니다.

자주 묻는 질문