개인사업자 종합소득세 공제항목과 절세 방법

개인사업자 종합소득세 공제항목과 절세 방법

종합소득세는 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 관하여 납부하는 세금입니다. 종합소득세 유형을 이해하면, 본인에게 맞는 신고 방법을 선택할 수 있습니다. 종합소득세는 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 관하여 납부하는 세금입니다. 종합소득세를 신고할 때에는, 본인의 소득 유형에 따라 신고 방법을 선택해야 합니다. 종합소득세 유형은 다음과 같이 구분됩니다. 근로소득은 근로자로부터 받는 급여, 상여, 퇴직금 등입니다. 근로소득을 받는 경우, 근로소득 원천징수영수증을 근거로 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.

사업소득은 사업을 통해 일어나는 소득입니다. 사업소득을 받는 경우, 사무실 현황신고서, 장부, 세금계산서 등을 근거로 종합소득세 신고를 할 수 있습니다.

노란우산 공제부금

노란우산 공제부금은 개인사업자가 노란우산 공제부금에 납부한 금액에 관하여 소득공제를 해줍니다. 노란우산 공제부금은 개인사업자의 사회보장을 위해 설립된 비영리법인입니다. 공제한도는 사업소득금액에 따라 200만원에서 500만원까지 다릅니다. . 예를 들어, 개인사업자의 사업소득금액이 1억원이고, 노란우산 공제부금에 300만원을 납부했다면, 노란우산 공제부금 공제는 다음과 같이 계산됩니다.

종합소득세 절세 팁

종합소득세는 1년 동안 벌어들인 모든 소득에 관하여 납부하는 세금입니다. 종합소득세를 절세하면, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 종합소득세 절세 방법 종합소득세를 절세할 수 있는 방법은 다음과 같습니다. 종합소득세에는 근로장려금, 자녀장려금, 교육비 세액공제, 주택자금 공제, 의료비 세금감면 등 여러가지 공제 항목이 있습니다. 본인에게 해당하는 공제 항목을 잘 활용하면, 세금을 줄일 수 있습니다. 종합소득세에는 비과세감면 항목이 있습니다.

비과세감면 항목을 활용하면, 세금을 아예 내지 않거나, 줄일 수 있습니다. 종합소득세는 은행, 카드, 인터넷, 모바일 등으로 납부할 수 있습니다.

특별세액공제

특별세액공제는 기본적으로 근로수익이 있는 자로 신청을 한 경우 적용하며 신청하지 않는 경우 표준세액공제를 적용합니다. 근로수익이 있는 자는 특별세액공제를 신청하더라도 정치자금기부금세액공제, 우리사주조합기부금세액공제는 적용 가능 근로수익이 없는 자도 다른 종합수익이 있는 경우 기부금세금감면 적용이 가능하나, 사업소득만 있는 자는 기부금을 필요경비에 산입하므로 적용하지 않습니다. 특별세액공제에는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등이 있습니다.

세액공제시 지출금액의 일정비율을 공제하지만, 세액공제대상 지출금액은 일정한도까지만 인정합니다. 특별세액공제는 ① 세액공제대상 지출금액 산정, ② 세액공제금액 계산 이렇게 2단계로 나누어 접근 합니다.

신고금액과 신고방법

월세를 받는 경우 1년 동안 받은 총 월세금액을 기준으로 종합소득세 신고를 하면 되는 것으로 월세의 경우는 간단합니다. 전세보증금들을 받는 경우 추계신고가 유리한 분들은 추계신고로 하시면 되고요. 신고방법은 매번 5월 종합소득 과세표준확정신고서를 관할 세무서에 제출하면 됩니다. 이 경우가 계산하기 좀 불편한대요. 전세보증금들을 매월 월세를 받는 것과 같은 형식으로 환산해서 간주 임대료로 신고를 해야 하기 때문입니다.

교육비세액공제

근로수익이 있는 거주자자 그 거주자와 기본공제 대상자나이의 제한을 받지 아니함를 위하여 해당과세기간에 교육비를 제공한 경우 100분의 15에 해당하는 금액을 해당과세 기간의 종합소득 산출세액에서 공제합니다. 다만, 소득세 아니면 증여세가 과세 면제 되는 대통령령으로 정하는 교육비는 공제하지 아니합니다. 공제대상 교육비 학교에선 실시하는 수련활동, 수학여행 등 현장체험학습비 지출액은 학생 1인당 연 30만 원 한도 초, 중, 고, 대학생의 대학입학전형료, 수능응시료도 공제대상교육비에 포함합니다.

24년 연말정산 필요 서류 정리

연말정산을 위해서는 1월 15일에 개방되는 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스를 꼭 챙겨야 합니다. 이 서비스에서는 근로자가 1년 동안 직장에서 지출한 건강보험료, 국민연금, 의료비, 신용카드 사용액 등을 한눈에 확인할 수 있습니다. 하지만, 간소화 서비스에서 제공하지 않는 영수증은 근로자가 직접 모아 회사에 제출해야 합니다. 여기에는 기부금 영수증, 교복이나 시력 교정용 안경, 렌즈 구입비 등이 포함됩니다.

연말정산을 위해서는 다음과 같은 서류가 필요합니다. 필수 서류 소득에 관한 자료집은 간소화 정보를 통해 일괄 조회가 가능합니다. 다만 주민등록 등본, 가족관계 증명서의 경우 처음 연말정산을 하시는 분, 아니면 새롭게 가족구성원이 변경된 경우 결혼, 출생, 사망 등 새롭게 정보를 업데이트 하셔야 인적공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문