연말정산 세액공제, 소득공제의 의미와 차이

연말정산 세액공제, 소득공제의 의미와 차이

오지 않을 것 같던 2023년도 어느새 끝나가고 있네요. 눈감았다. 뜨면 연말정산을 해야 하는 시기가 올 것 같은데요. 연말정산 소득공제와 세액공제의 차이를 미리 알고 연말정산 대비하면 효과적인 연말정산을 하실 수 있을 것으로 보여 연말정산 순서와 소득공제와 세액공제의 차이, 그리고 공제항목을 소개해보겠습니다. 연말정산 순서 소득공제는 위 연말정산 과정 3단계에서 공제되는 항목들을 말하고, 세액공제는 6단계에서 산출세액에서 세액감면하고 또 공제되는 항목을 말합니다.

소득공제는 소득에서 공제 후 과세표준에 기본세율을 적용하여 산출세액을 결정하고, 세액공제는 적용된 산출세액에서 감면하는 항목들을 말합니다.

2 공제신고서 작성.

예상세액을 계산하기 전 해야 할 내용은 공제신고서 작성입니다. 앞서 언급드린 바와 같이 소득세 원천징수세액 조정신청을 고르는 항목이 있고, 인적공제 항목을 등록하는 항목이 있습니다. 항목 중 분납신청여부가 있는데, 이 부분은 본인이 만약 추가 징수해야 하는 세금이 많을 경우 분납을 해서 공제하는 경우를 말합니다. 부양가족을 입력해 인적공제를 받는 부분이 가장 큰 부분이기에 이 부분 입력을 잘해야 하는 것이죠. 맞벌이 부부 기준, 소득액이 많고 세금을 더 많이 낸 쪽으로 부양가족을 입력해 기 납부한 세금을 환급받는 것이 유리하긴 하나, 여러 가지 조건을 돌려봐서 어느 한쪽이 세금을 추가징수받더라도, 둘이 합쳐 환급을 더 많이 받는 유리한 조건으로 하는 것이 좋습니다.

세금감면 항목

1 연금통장 세금감면 일반적인 세액공제로 연금저축과 IRP가 있습니다. 참고로 연금계좌에 납입한 금액 중 연금저축은 600만 원, 개인형 퇴직연금 IRP 포함 시 900만 원이 한도입니다. 연금통장 세액공제에 관하여 보다. 철저히 살펴보고 싶은 분들은 아래 글 참고하시기 바랍니다. 2 자녀 세금감면 자녀세액공제는 자녀가 있는 근로자에게 혜택을 주는 항목으로 자녀기본세액공제와 출생 및 입양 세금감면 두 가지로 중복 공제 가능합니다.

자녀기본세액공제는 자년 중 7세 이상7세 미만 취학아동 미포함 수만큼 세액을 공제해 주며, 연간 소득금액이 100만 원을 넘지 않고 20살 이하의 자녀를 말합니다. 1명인 경우 연 15만 원, 2명은 연 30만 원, 3명 이상이면 연 30만원에 3명째부터 1인 당 30만원 추가 공제됩니다.

1 팁 원천징수세액을 조정할 수 있다?

세금을 덜 내게 된 다면, 추가 징수를 해야 할 가능성이 높아지고 반대로 세금을 더 냈다면, 환급을 받을 수 있는 가능성이 높아지죠. 이 에, 연말정산을 위해 공제신고서를 작성 시 자신이 공제신고서 작성 시 아래 예시 화면에서와 같이 소득세 원천징수세액 조정신청란에서 120, 100 아니면 80로 선택을 할 수 있답니다. 2022년도 연말정산을 위해 공제신고서를 작성하는데, 원천징수세액 조정신청을 눌러 놓으면, 2023년에 벌어드리는 소득에서 본인이 선택한 조정만큼 세금을 매월 받는 급여에서 회사는 공제하도록 되어 있습니다.

환급을 받던 추가징수를 해야 하던, 제 생각에는 100 선택 옵션이 적합하다고 생각됩니다.

장기집합투자증권 저축

장기펀드에 투자한 납입금액에 관하여 소득공제를 해주는 제도입니다.

위에 언급된 항목 외에도 여러 가지 소득공제 항목이 있으므로, 연말정산 시 근로자는 자신의 경우에 맞는 공제 항목을 파악하여 이를 신청할 수 있도록 준비하시길 바랍니다. 각 항목에 대한 분명한 내용 및 공제 기준은 국세청 홈페이지나 구청, 시청 등에서 안내를 받아보실 수 있습니다.

자녀공제 신청 방법

자녀공제는 연말정산 시 근로자가 직접 신청해야 합니다. 근로자가 본인의 근무지에서 제공하는 연말정산 간소화 서비스에서 자녀공제 대상 자녀의 정보를 입력하고 신청하면 됩니다. 2023년 연말정산 자녀공제 대상 나이가 만 7세 이상으로 변경되었기 때문에 꼭 알아두셔야 합니다. 자녀공제를 받으려면 자녀가 2022년 1월 1일 이후 출생한 경우만 가능합니다. 또한, 자녀공제를 받기 위해서는 배우자와 자녀의 연간소득금액이 100만원을 넘지 않아야 해야만 되는 점도 기억해두시기 바랍니다.

추가 내용 이상으로 2023년 연말정산 자녀공제 나이에 관하여 알아보았습니다. 연말정산을 앞두고 있다면야 꼭 기억해두시기 바랍니다. 자녀공제와 함께 출산, 입양 세액공제도 함께 신청하시면 더욱 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 자녀공제 대상 자녀가 여러 명인 경우 자녀공제 금액을 합산하여 신청할 수 있습니다.

자주 묻는 질문