IRP 퇴직연금 해지 세금 및 절세 방법

IRP 퇴직연금 해지 세금 및 절세 방법

보험개발원의 발표에 의하면, 보험가입자의 평균수명이 현재 남성은 86.3세5년 전보다. 2.8세 상승, 여성은 90.7세5년 전보다. 2.2세 상승라고 합니다. 약 20년 전에는 평균 기대 수명이 78.6세였으니, 시간이 지날수록 상승하고 있으며 100세 시대라는 용어가 현실로 다가오고 있습니다. 기대 수명이 늘어난다고 해서 이야말로 일을 할 수 있는 기간이 비례해서 늘어나지는 않을 것입니다. 그러므로 노후 자금을 준비하기 위해서 여러 연금 상품에 관하여 알아보는 것이 좋을 것입니다.

연금은 크게 공정 연금과 사적연금으로 나눌 수 있습니다. 공적 연금이란, 국민 연금법에 따라 지급받는 각종 연금과 공무원 연금, 사학 연금, 군인연금 등을 말합니다.

공적 연금의 세금

공적 연금은 간이 세액표에 그러므로 세금을 원천 징수한 다음에 지급하고 있습니다. 연금을 지급하는 공단에서 원천징수를 합니다. 은퇴 후에 다른 수익이 없이 공적 연금만 받는 경우, 공단에서 연말정산을 해주면 세금 납부가 모두 완료가 되므로 별도로 종합소득세를 신고할 필요가 없어서 편리합니다. 하지만 약간의 금액이라도 다른 종합수익이 있으며, 공적 연금에 증가해서 누진세율을 적용하여 종합소득세 신고를 해야합니다.

IRP 가입

IRP 퇴직연금은 은행, 증권, 보험사 등 대부분 금융사에서 가입이 가능합니다. 금융사별로 IRP수수료는 0 2 수준이므로, 장기적으로 목돈을 운용하게 된다면, 이야말로 내는 수수료는 매우 많은 차이가 날 것입니다. 10억 기준으로 최대 2,000만 원까지 수수료가 발생할 수 있음 IRP 가입은 아래의 링크에서, IRP수수료 무료0 혜택 받을 수 있는 금융사를 무조건적으로 확인하신 후, 가입하시기를 추천드립니다.

연금소득 연말정산 예시

연금소득에 대한 연말정산을 이해하기 쉽도록 예시를 통해 살펴보도록 하겠습니다. 연금 소득으로 50만 원, 100만 원, 150만 원을 받는다고 가정하고, 세금 미과세 연금수익이 포함되어 있지 않고 인적공제는 본인 1명에 한해 150만 원 적용한 예시입니다.

월 100만 원의 연금소득을 ㅂ다는 경우 총연금액은 1,200만 원이 됩니다. 이중 연금 소득 공제는 590만 원, 인적공제는 150만 원을 적용하면 과세표분 460만 원이 산출되며, 기본세율 6% 적용 시, 276만 원의 연금소득세가 발생합니다.

연금수익이 월 50만 원인 경우 산출세액이 없으며, 월 150만 원인 경우 588만 원의 세액이 산출됩니다.

연금 수령 한도

연금 수령 요건이 되었다해도 수령 가능한 금액의 한도가 정해져 있습니다. 연금은 기본적으로 10년 이상동안 수령하게끔 정하고 있다고 해서 내가 요구하는 만큼 인출해서 사용할 수 있는게 아닙니다. 매번 수령한도를 계산하게 되고 해당 한도 내에서만 수령이 가능합니다. 식을 보시면 알겠지만 11년차부터는 수령한도에 제한 없이 인출이 가능합니다.

연금 수령한도 내에서는 위에서 설명한 퇴직소득세 감면(60~70%)이 적용되나 초과금은 연금 외 수령으로 간주되므로 경계를 필요합니다.

개인연금 합산한 연금 수령이므로 개인연금과 합산되는 점 주의하여 수령 계획을 세워야 합니다.

IRP 해지 세금

퇴직소득세 퇴직할 때 받은 퇴직급여에 대한 소득세입니다. 본인의 퇴직소득세가 궁금하시면, 아래 홈택스 사이트에서 확인해 보실 수 있습니다. 등등 소득세 아래의 2가지 케이스는 등등 소득세 16.5가 부과됩니다. 1 개인적으로 납입한 금액 중 세액 공제받은 금액 2 IRP 운용하면서 발생한 수익 금액 과세 제외 퇴직금이 아닌, 개인적으로 납입한 금액 중 세액공제를 받지 않은 금액은 과세에서 제외됩니다.

추가 확인 사항들

연금소득자의 소득공제신고는 연금소득을 지급받는 자가 당해연도의 다음 연도 1월분의 연금소득을 지급받는 날까지 연금소득자 소득공제신고서를 원천징수의무자에게 제출하여야 합니다. 소득세액공지 신고서 양식은 국세청 홈페이지에서 다움이 가능하며, 필요하신 경우는 아래 첨부 양식을 다운로드하여 사용하셔도 무방합니다. 공적연금은 종합과세되는데 퇴직연금과 연금저축은 분류과세, 분리과세 되어 종합소득에 포함되지 않습니다.

또한 개인이 대비하는 사적연금보험은 비과세상품으로 과세되지 않고 종합과세에도 포함되지 않습니다. 국민연금의 급여 중 노령연금과 분할연금, 연령도달 반환일시금은 과세대상이지만 장애연금, 유족연금, 기초연금은 세금 미과세 대상으로 종합소득에 포함되지 않습니다. 그러므로 지역가입자 보험료 계산하는 경우나 피부양자 소득요건에도 반영되지 않습니다.

자주 묻는 질문